Hvor mye har endret seg i regnskapet Siden Luca Pacioli produserte den første standarden for hovedboken? Danielle Supkis Cheek, CPA, CFE, cva delte innsikt i veksten Av Hovedboken på 2017 IDEA Innovations Conference I Houston, som ledet deltakerne gjennom Hovedbokens evolusjon, dateres tilbake Til Pacioli, også kjent Som Regnskapsfaderen (c. 1447-1517).
Dagens Hovedbok er vanligvis utgangspunktet for en enorm mengde detaljert informasjon, som kan bli lagt ut på et sammendragsnivå fra støttedetaljbøkene. I noen bransjer eller programvarepakker, (For Eksempel QuickBooks) trenden er å registrere mer transaksjonsnivå detalj I Hovedbok. Det er imidlertid en utfordring å skaffe dataene i et lesbart, brukbart format. Cheek viste et eksempel På En QuickBooks General Ledger Export. Betingelsene for prøven er kjent for de fleste revisorer.
i små og mellomstore bedrifter er det mangel på kontroller. Med begrenset heltidsansatte (Årsverk) rekord keepere og underskrivere er den samme personen i mange bedrifter. Selv om en-til-en relasjoner er enklere, de er medfødt kontrollert-og skjerm-fri. Et annet problem er Versjonen Av QuickBooks mellom desktop og online utgaver. Cheek påpekte at det er en vanlig praksis å revidere etter transaksjonsnummer. For å revidere etter transaksjonsnummer må du normalisere datasettet I IDEA ved å visuelt kode eksporten, da du ikke kan sortere på denne måten I QuickBooks.
Importere QuickBooks-Data til IDEEN
QUICKBOOKS-TRINN:
- Gå til » Tilpass «og legg til» Trans # » og «Konto» som en ekstra kolonne.
- Eksporter rapporten Til Excel.
IDEEN TRINN:
- QuickBooks rapporter I Excel, er ikke en » ren » Excel import. I utseende er de mer som en utskriftsrapport. Gjør følgende for Å lette IDEIMPORTEN:
- Importer Excel-Filen (FRA QB) uten å sjekke At Den Første Raden Inneholder Feltnavn eller Importer Tomme Numeriske Celler som 0.
- Eksporter filen opprettet i trinn a til en Tekstfil Med Fast Lengde.
- Importer tekstfilen med fast lengde ved Hjelp Av Utskrifts – /PDF-rapportprosessen.
- Oppsummer etter kontonummer, deretter kontonavn, deretter ingen. Deretter totalt med debet. Dette validerer fullstendigheten til En Hovedbok med Prøvebalanser.
- Koble begynnelsessaldoen til den oppsummerte finans, ved hjelp av begynnelsessaldoen som primærfil.
- Slå sammen innhold i kontonummer og navn og legg til et virtuelt tegn arkivert med: @if(kontonummer<>»», kontonummer, kontonummer2). Legg deretter til feltet for beregninger av forventet sluttbalanse.
- Utfør en ny sammenføyning for å finne den avsluttende prøvebalansen. [Merk: Pass på å matche på det kombinerte kontonummeret og velg alle poster i begge filene .
- Legg til feltet for beregning av forskjellen; og dataene dine er klare for videre analyse.
Den Økonomiske App (SmartAnalyzer) er også effektiv for å finne: duplikater, ut av balanse journaloppføringer, manglende oppføringer, datospesifikke oppføringer, tidsspesifikke oppføringer, og mange flere punkter av interesse som journalkilde og periode. Benfords Lov kan brukes til å finne absolutt verdi.
Ideer Kan også brukes til å finne ut av balansetransaksjoner, tall som slutter på 999 eller 000, nøkkelvilkår og kreditter til kontanter. IDEAScripts er tilgjengelig for alle STØTTEDE IDEEBRUKERE. For å komme dit fra INSIDE IDEA, klikk på» File «- fanen, og klikk deretter på» IDEAScript Vault » – flisen.
Spesiell takk Til Danielle Supkis Cheek for å dele sin kompetanse om dette emnet på 2017 IDEA Innovations Conference.
Beste Praksis, CaseWare IDE, Import